Budgeten 2027 / Stadsdirektörens förslag

Den ekonomiska tillväxten tilltar, men utsikterna för den kommunala ekonomin förblir utmanande

Finlands ekonomi väntas börja växa, men det råder fortfarande betydande osäkerhet kring de ekonomiska utsikterna. Enligt finansministeriets prognos beräknas bruttonationalprodukten växa med 1,6 procent år 2026 och med knappt två procent i genomsnitt under de närmaste åren. Tillväxten stöds särskilt av investeringar i den gröna omställningen, datacentral- och energiprojekt samt försvarsteknologi och teknik med dubbla användningsområden.

Underskottet i de offentliga finanserna och skuldkvoten väntas förbli höga. Sysselsättningsläget försvagas ännu år 2026, men väntas enligt prognoserna börja förbättras från och med 2027. Tillväxten kan dock dämpas av geopolitiska spänningar, handelspolitiska störningar samt osäkerhet kring finansieringen och genomförandet av investeringar.

Situationen vad gäller den kommunala ekonomin kommer att försvagas under 2027. Verksamhetskostnaderna väntas öka till följd av löneförhöjningar, kommunens andelar av arbetslöshetsförmånerna och en fortsatt hög investeringsnivå. Samtidigt minskar statens åtgärder kommunernas finansiering. Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde uppvisar ett tydligt underskott i hela landet, vilket innebär att kommunernas lånestock fortsätter att öka.

Stadens och affärsverkets resultat visar underskott

Efter bokslutsdispositioner visar stadens och affärsverkets budget för 2027 ett underskott på ca 2,9 miljoner euro. Resultatet före bokslutsdispositioner uppgår till ca -3,5 miljoner euro. Den ursprungliga budgeten för 2026 uppvisade ett överskott på ca 0,5 miljoner euro.

Det försvagade resultatet beror framför allt på en försvagning av verksamhetsbidraget, minskade statsandelar och ökade finansiella kostnader. Ökningen av skatteinkomsterna dämpar effekterna, men räcker inte till för att täcka den samlade effekten av kostnadsökningen och förändringarna i finansieringsposterna. Årsbidraget är betydligt lägre än avskrivningarna, vilket ökar behovet av lånefinansiering för investeringar.

Driftsekonomi

För stadens och affärsverkets externa verksamhetsintäkter har för 2027 budgeterats sammanlagt 40,5 miljoner euro. Verksamhetsintäkterna ökar med ca 0,8 miljoner euro, dvs. 2,1 procent, jämfört med den ursprungliga budgeten för 2026.

Försäljningsintäkterna kommer framför allt att öka till följd av höjda vatten- och avloppsavgifter samt höjningar av vattenförsörjningens grund- och anslutningsavgifter. Övriga verksamhetsintäkter beräknas minska på grund av lägre hyresintäkter till följd av bolagiseringen av social- och hälsovårdsfastigheterna.
För verksamhetskostnaderna har reserverats sammanlagt 196,3 miljoner euro. Kostnaderna ökar med ca 4,2 miljoner euro, dvs. 2,2 procent, jämfört med den ursprungliga budgeten för 2026. Av kostnadsökningen utgörs ca 3,9 miljoner euro av personalkostnader.

För personalkostnaderna har reserverats sammanlagt 119,2 miljoner euro. Ökningen beror framför allt på avtalsenliga lönejusteringarna och deras effekter på lönerna och lönebikostnaderna. För köp av tjänster har reserverats 31,0 miljoner euro och ökningen hänför sig bland annat till servicesedlar samt it- och programvarutjänster samt undervisnings- och kulturtjänster.

Anslag som reserveras för material, förnödenheter och varor minskar till 14,6 miljoner euro. För understöd har reserverats 14,3 miljoner euro och för övriga verksamhetskostnader 17,3 miljoner euro. Verksamhetsbidraget är -155,8 miljoner euro och det försvagas med ca 3,4 miljoner euro jämfört med den ursprungliga budgeten för föregående år.

Inga ändringar föreslås i inkomstskatten eller fastighetsskatten

Karleby stads skatteinkomster beräknas uppgå till sammanlagt 137,8 miljoner euro år 2027. Skatteinkomsterna ökar med ca 2,8 miljoner euro, dvs. ca 2,1 procent, jämfört med den ursprungliga budgeten för 2026. Ökningen beror huvudsakligen på högre intäkter från samfundsskatten. Inga ändringar förslås i inkomstskattesatsen eller fastighetsskattesatserna. Inkomstskattesatsen är 9,2 procent.

Statsandelarna beräknas uppgå till 32,2 miljoner euro, vilket är ca 3,3 miljoner euro, dvs. 9,2 procent, mindre än i den ursprungliga budgeten 2026. Minskningen beror framför allt på att utjämningen av statsandelarna på basis av skatteinkomsterna minskar. I bedömningen ingår också de nedskärningar som staten riktar mot kommunekonomin 2027.

Det råder stor osäkerhet kring den framtida utvecklingen av statsandelarna. Det minskande antalet småbarn och barn i grundskoleåldern minskar den kalkylerade finansieringen. trots att kostnaderna för servicenätet och personalen inte minskar i samma takt. Stadens finansieringsbas bör därför granskas som en helhet där både skatteinkomster och statsandelar beaktas.

Finansiella intäkter och kostnader

Stadens och affärsverkets finansiella intäkter och kostnader uppgår till sammanlagt ca -0,8 miljoner euro netto i budgeten 2027. För räntekostnader har reserverats 6,0 miljoner euro, medan beloppet som reserverats i den ursprungliga budgeten för 2026 var 4,8 miljoner euro. Den växande lånestocken bidrar till att ränteutgifterna ökar gradvis i takt med att kostnaderna för ny finansiering ökar.

Dividendintäkterna beräknas som helhet ligga kvar på ungefär samma nivå som 2026. Bedömningen grundar sig på de senaste resultatprognoserna för de centrala koncernbolagen.

Årsbidrag

I budgeten för 2027 uppgår stadens och affärsverkets årsbidrag till ca 13,4 miljoner euro. Årsbidraget försvagas med ca 4,4 miljoner, dvs. 24,6 procent jämfört med den ursprungliga budgeten för 2026 och täcker ca 79 procent av avskrivningarna och nedskrivningarna. Den intern finansieringen räcker därmed inte till för att finansiera investeringarna.

Investeringar och finansieringsanalys

I stadsdirektörens förslag uppgår stadens och affärsverkets nettoinvesteringar till sammanlagt ca 37,7 miljoner euro år 2027. Investeringsnivån sjunker med ca 5,1 miljoner euro jämfört med den ursprungliga budgeten för 2026. Nettoinvesteringarna uppgår till sammanlagt ca 75,5 miljoner euro under åren 2027–2029.

De viktigaste investeringarna 2027:

• Byggande av skolan och daghemmet i Halkokari
• Daghemmet i Stenängen
• Grundinfrastruktur för trafikleder
• Projekt för stadskärnans livskraft
• Reparationsanslag för husbyggnation
• Renovering av Kokkolan suomalainen lukio
• Lokaler för teknisk slöjd vid Mäntykankaan koulu
• Ändringsarbeten i stadsbiblioteket
• Karleby Vattens nätverks- och anläggningsinvesteringar

Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde i finansieringsanalysen uppgår till ca -26,3 miljoner euro. De långfristiga lånen ökar med 55,0 miljoner euro och amorteras med ca 35,1 miljoner euro. Lånestocken växer således med ca 19,9 miljoner euro under året. Finansieringens kassaflöde med affärsverket medräknat uppgår till ca 19,9 miljoner euro. Likvida medel uppskattas minska med ca 6,4 miljoner euro under året.

I balansräkningen i bokslutet 2025 för staden och affärsverket var överskottet från tidigare räkenskapsperioder sammanlagt ca 51,6 miljoner euro. Om det innevarande året utfaller i enlighet med den ursprungliga budgeten och år 2027 i enlighet med budgetförslaget, kommer det ackumulerade överskottet att fortfarande ligga nära 50 miljoner euro vid utgången av år 2027.

Ekonomin balanseras och staden utvecklas på ett kontrollerat sätt

Budgeten för 2027 och ekonomiplanen för 2028–2029 har utarbetats i en verksamhetsmiljö som präglas av osäkerhet. En starkare ekonomisk tillväxt och den stora investeringspotentialen i Karleby erbjuder positiva möjligheter, men det råder osäkerhet kring tidtabellen för och genomförandet av dessa.

För att balansera stadens ekonomi krävs att ökningen av verksamhetsutgifterna dämpas, att åtgärderna i ekonomiprogrammet genomförs och att investeringar prioriteras. Målet är att trygga de lagstadgade och strategiskt viktiga tjänsterna, dämpa skuldsättningen och bevara det ekonomiska handlingsutrymmet för stadens framtida utveckling.